Savoir lire et interpréter un tableau de financement

Savoir lire et interpréter un tableau de financement

D’où les entreprises tirent-elles leurs ressources en capital et qu’en font-elles ? Quelle est la capacité d’autofinancement de l’entreprise ? Ces questions se posent dès que l’on s’intéresse à la gestion d’entreprise. Le tableau de financement permet d’y répondre.

Avec le bilan et le compte de résultat, le tableau de financement (ou le tableau de flux de trésorerie) constitue le troisième document comptable de base. Il est devenu obligatoire pour de nombreuses entreprises, fondations et associations. Cet outil regorge d’informations précieuses d’aide à la décision pour les dirigeants d’entreprise. Il vient compléter le diagnostic global d’une entreprise lors d’une analyse financière.

Public cible / prérequis

Personnes chargées d’une fonction de direction au sein d’une PME, d’une association, ou d’une fondation, appelées à se faire une opinion par le biais des comptes annuels : dirigeants de PME, administrateurs, cadres, investisseurs, ainsi que créateurs d’entreprise (start-up), qui souhaitent compléter leur business plan.

Afin de renforcer l’efficacité de votre participation, il est recommandé de disposer de connaissances sur le bilan et le compte de résultat, ou d’avoir suivi auparavant le séminaire « Interprétation du bilan et du compte de résultat pour non-financiers ».

Objectifs

Au terme de la formation, le participant saura:

• situer le tableau de financement dans les outils classiques de diagnostic financier (le bilan et 
le compte de résultat) ;
• identifier les principales informations concernant la gestion de fonds dans une société, à 
savoir si la société a été en mesure de générer suffisamment de liquidités par son activité et identifier les moyens utilisés pour des investissements, pour le remboursement des 
dettes, et pour la rémunération des propriétaires.

Contenu

• Logique et présentation d’un tableau de financement
• Relation avec le bilan et le compte de résultat
• Définition et présentation du Cash flow de l’entreprise
• Analyse des informations provenant des mouvements de trésorerie liés
  1. aux opérations commerciales ;
  2. aux politiques d’investissement et de financement ;
  3. et à la rémunération des propriétaires.
• Le concept de Free Cash Flow
• Etude de cas

Méthodologie

Ce séminaire est conçu de manière interactive, basé sur l’étude de documents réels, d’exemples et de cas pratique, permettant une lecture active et une interprétation aisée du tableau de financement.

Accès aux supports de cours en ligne pendant 5 ans

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